问题描述:
一个会计习题:将银行存款日记账和银行对账单进行核对,确定未达账项,编制8月31日银行存款余额调节表。
1、2008年8月1日某公司银行存款账户余额301000元。
2、8月发生下列经济业务:
(1)2日开出现金支票,提取现金5000元补充库存现金。
(2)4日开出转账支票,偿还A公司货款16000元。
(3)6日收到银行通知,B工厂前欠货款250200元已收妥入账。
(4)8日通过银行汇出前欠C公司货款180000元。
(5)14日开出现金支票,提取现金8000元备用。
(6)15日存入现金5000元。
(7)16日接银行通知,本公司申请的200000元短期货款已获批准并转入本公司存款账户。
(8)18日销售商品一批,价款117000元,收到转账支票117000元已送存银行。
(9)19日到银行办理汇款,支付前欠D公司货款200000元。
(10)28日开出转账支票,支付生产车间设备日常维修费4280元。
(11)30日银行转来支付350元水费的通知。
(12)30日银行转来支付415元电费的通知。
3.8月银行存款对账单如下表所示:
银行存款对账单
账号: 2008年8月31日 户名:某公司
月 日 摘要 收入 付出 余额
8 16 余额 299195
18 收到转账支票 117000
19 汇 款 200000
30 付水费 350
30 付电费 415
30 托收销货款 68000
30 收转账支票 150600
30 付电话费 630 433400
要求:将银行存款日记账和银行对账单进行核对,确定未达账项,编制8月31日银行存款余额调节表。
1、2008年8月1日某公司银行存款账户余额301000元。
2、8月发生下列经济业务:
(1)2日开出现金支票,提取现金5000元补充库存现金。
(2)4日开出转账支票,偿还A公司货款16000元。
(3)6日收到银行通知,B工厂前欠货款250200元已收妥入账。
(4)8日通过银行汇出前欠C公司货款180000元。
(5)14日开出现金支票,提取现金8000元备用。
(6)15日存入现金5000元。
(7)16日接银行通知,本公司申请的200000元短期货款已获批准并转入本公司存款账户。
(8)18日销售商品一批,价款117000元,收到转账支票117000元已送存银行。
(9)19日到银行办理汇款,支付前欠D公司货款200000元。
(10)28日开出转账支票,支付生产车间设备日常维修费4280元。
(11)30日银行转来支付350元水费的通知。
(12)30日银行转来支付415元电费的通知。
3.8月银行存款对账单如下表所示:
银行存款对账单
账号: 2008年8月31日 户名:某公司
月 日 摘要 收入 付出 余额
8 16 余额 299195
18 收到转账支票 117000
19 汇 款 200000
30 付水费 350
30 付电费 415
30 托收销货款 68000
30 收转账支票 150600
30 付电话费 630 433400
要求:将银行存款日记账和银行对账单进行核对,确定未达账项,编制8月31日银行存款余额调节表。
问题解答:
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